佛对阿难说：“娑罗林外有一位梵志，名叫须跋陀罗，已经有一百二十岁了，虽然他得到了五通的本领，但尚未抛弃骄慢的心性。你可以去他那里对他说：‘如来出世就像优昙花一样，很快就会消失。今晚中夜时分如来就将进入涅槃，你如果需要如来做什么事的话，就赶紧到如来那里去。’”阿难将佛陀的话对须跋陀罗说了，须跋陀罗便当即和阿难一起赶到佛的住所，听佛说法，当下便成了一位阿罗汉。须跋陀罗成为了阿罗汉后，对佛说：“世尊，希望您能多留些时间，不要马上进入涅槃。”佛听了，默然不许。须跋陀罗不忍看见佛陀涅槃，于是在佛陀涅槃之前进入寂灭境界。佛告诫大众说：“从我悟道成佛后，最先度化的是憍陈如，最后度化的是须跋陀罗。现在，我的事已经做完了，不必再说法度人了。”

    阿难知道佛即将涅槃，心里十分难过，便独自在一旁啼泣悲伤。但旁边有一位阿泥楼豆尊者对阿难说：“佛马上要涅槃了，佛涅槃以后有许多大事，如何处置，佛并没有说，你还不赶紧去问问佛？”阿难由于悲伤过度，一时想不起来有什么问题，于是他问阿泥楼豆尊者说：“有什么重要问题呀？”阿泥楼豆对阿难说：“有四个问题，你必须向佛当面问清楚。不然就来不及了。”阿难于是立即问佛：“第一，佛在世的时候，大家都以佛为师，佛灭度后，以何人为师呢？”佛说：“你们依波罗提木叉（处处解脱）的无上戒法为师。”“第二，佛在世时，大家依靠佛，与佛住在一起，这是依佛而住；佛灭度后，大家又依谁而住呢？”佛说：“你们依四念处严心而住。”（四念处：念是能观的智慧，处是所观的境界。一、观身不净；二、观受是苦；三、观心无常；四、观法无我。）“第三，佛灭度后，结集（编辑）经、律、论三藏教法时，在各部佛经的开头，要说些什么话呢？”佛说：“应当按‘如是我闻，一时佛住某方某处，与诸四众而说是经’的格式。”“第四，对一些恶性比丘，佛在世时，佛会设法调伏他们，使他们放弃坏的本性；佛灭度后，用什么办法对待他们呢？”佛说：“用默摈的办法对付那些恶性比丘，使他们在僧团内部处于孤立之势。这样一来，他们便会感到孤独无趣，从而自动地离开寺庙，或者自觉地舍弃本性，放弃恶行，而成为好的比丘。”最后，阿难问到佛灭度后如何安葬的问题。佛说：“如转轮圣王的葬法：用白布缠身，涂上末香，将国王的尸体用金棺铁槨装饰起来，同时在身上浇灌酥油，然后用有香味的柴火烧化。火灭后，将骨末尽数收取，建塔安放，使看见这塔后，人们或悲或喜，从而怀念国王治理国家的好处。我涅槃后，也当按照转轮王的规矩殡葬。”

    佛说涅槃时，有许多人参加，但对于这经并没有产生足够的信心，但佛知道将来他们总是会相信的。

    已经到中夜时分了，佛即将进入涅槃。这时大地一片寂然，听不到一点声音，只听见佛宏亮的声音在为弟子们讲说《涅槃经》的要点，佛说：“比丘们，你们在我灭度后，应当尊重爱护恭敬波罗提木叉，应当知道它就是你们人间的导师，跟我在世时没有两样。”佛告诫大众说：“我虽然在这个世界上，屡次向你们显示我已经进入涅槃，实际上并没有真正进入涅槃，因此你们应当知道，涅槃是常住法，是不变易法。”佛说完这话，就在七宝床上，右胁朝下，头枕北方，脚指南方，面西背东，安然而卧。这时正是中夜时分，万籁寂然，没有声音，如来带着慈祥的微笑在娑罗双树林下舒缓地悠然地进入涅槃之境中。

    佛涅槃后，有种种瑞相，不一而足。四众弟子自然悲伤痛悼，如丧父母。佛身灭度烧化，得到许多舍利，起先分做三份，一份给诸天，一份给龙王，另外一份给八国国王。八国为了得到这最后一份舍利，纷纷起兵前来争抢，后来这一份舍利平均分做八份，各得一份，回国建塔安置。